La Comunicazione Annuale Dati Iva è costituita da un modello estremamente semplificato su cui il contribuente deve indicare le risultanze delle liquidazioni periodiche per stabilire l’Iva dovuta o a credito per l’anno di imposta, oltre ad altri dati sintetici relativi alle operazioni effettuate nel periodo. Il calcolo non tiene conto di eventuali rettifiche e conguagli, come ad esempio la determinazione definitiva del pro rata. La comunicazione va presentata ogni anno entro il mese di febbraio ed è stata prevista dalla normativa europea perché ciascuno Stato membro possa calcolare le risorse proprie da versare al bilancio comunitario.
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Note operative sul funzionamento della procedura.
Funzioni della Comunicazione Annuale Dati IVA
Il modello “Comunicazione Annuale Dati Iva” si compone di due facciate: la prima contiene l’informativa relativa al trattamento dei dati personali; la seconda contiene, al di sopra del riquadro (sez.I), i campi relativi agli elementi identificativi del contribuente, che devono essere sempre compilati , nonché le sezioni di cui si compone il modello:sezione II – Dati relativi alle operazioni effettuate; sezione III – Determinazione dell’ Iva dovuta o a credito; firma della dichiarazione e impegno alla presentazione telematica.
Nella I sez. la procedura riporta in automatico i dati generali del contribuente parte dei quali provengono dall’anagrafica della ditta. Il corretto inserimento dei dati in anagrafe è quindi un requisito fondamentale per l’esatta compilazione di questa sezione.
Le sez. II e III possono essere compilate in due modalità differenti:
in presenza del software integrato i dati provengono direttamente dalla contabilità, facendo doppio click nel campo si apre la scheda che mostra il dettaglio dei dati.
In assenza del software integrato l’utente compila direttamente i dati nel quadro.
Per la compilazione della sezione “Impegno alla presentazione telematica” si deve utilizzare la gestione intermediari che si apre dal pulsante .
Nella gestione intermediari devono essere inseriti gli intermediari con tutti i dati che vengono richiesti all'interno della stessa.
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