Società di capitali - Quadro RN: Determinazione dell IRES
Funzioni del Quadro RN
Il quadro RN “Determinazione dell’IRES” è compilato in automatico dalla procedura.
Sono presenti alcune gestioni di dettaglio tra le quali:
al rigo RN1 col.2 “Reddito”
al rigo RN6 col. 2 per la determinazione del “Reddito imponibile”
al rigo RN4 “Perdite scomputabili”: la gestione permette di riportare nel modello l’ammontare delle perdite del periodo non compensate nel quadro RF e dei periodi d’imposta precedenti computabili in diminuzione del reddito in misura piena o limitata in base a quanto disposto dall’art. 84 del TUIR. La stessa gestione è collegata al quadro RS e permette di riportare in tale quadro le eventuali perdite non compensate.
Inoltre il prospetto presente in RN4 colonna 3 evidenzia i limiti di reddito entro i quali possono essere scomputate le perdite.
al rigo RN22 col.2 “Acconti versati”
Per ottenere il riporto degli acconti già versati tramite F24, è necessario aver inserito le date di versamento in “Applicazione F24”.
L’operazione viene verificata in automatico dalla procedura tramite la funzione “Controlli”. Il pulsante lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata.
Dal pulsante si accede direttamente alla gestione di dettaglio per il calcolo dell’acconto IRES.
Per il calcolo dell’acconto Ires, qualora il soggetto abbia messo il check “Soggetto in perdita sistematica” all’interno della gestione “Verifica operatività” nel quadro RF e non risulti essere, quindi, operativo per l’anno successivo, il software riporta e considera come acconto il valore dell’ “Acconto rideterminato” del campo RS79 col.3.
IL SALDO E L’ACCONTO COSI’ DETERMINATI VERRANNO INVIATI DALLA PROCEDURA ALLA MASCHERA PAGAMENTI DALLA QUALE, DOPO AVER STORICIZZATO L’INTERA DICHIARAZIONE, SI POTRANNO INVIARE I DEBITI E I CREDITI ALLA PROCEDURA F24.