Quadro TA - Operazioni Attive

Nel quadro TA "Operazioni Attive" devono essere indicate, per il trimestre cui si riferisce il modello, le operazioni attive annotate nel registro delle fatture emesse (art.23) oppure in quello dei corrispettivi (art.24).

Il quadro può essere compilato:

• In automatico dal software, in presenza dell’applicazione ‘Contabilità’ per l’anno. I dati provengono direttamente dalle scritture contabili ed è possibile visualizzare il dettaglio degli importi che determinano il risultato riportato nel rigo:

In particolare, nell’Iva TR le note di variazione devono essere indicate in due campi distinti a seconda che si riferiscano a fatture registrate nello stesso trimestre di riferimento oppure a trimestri precedenti.

È quindi necessario effettuare l’abbinamento tra nota di variazione e fattura tramite la gestione delle partite per avere un corretto riporto dei dati: in caso contrario l’utente verrà avvertito tramite i controlli iniziali.

Nel caso in cui le note si riferiscano a fatture registrate nello stesso periodo allora saranno esposte in corrispondenza dell’aliquota Iva utilizzata:

Se, invece, si riferiscono a fatture registrate in trimestri precedenti saranno indicate nel campo TA23 - ‘Variazioni e arrotondamenti d’imposta’:

• Manualmente dall’utente, inserendo i dati nel quadro

Nelle gestioni di dettaglio presenti in TA2 – TA3 – TA11 – TA13 è presente uno specifico rigo relativo alla ventilazione: i dati vengono riportati solo se, incontabilità, è stata salvata la liquidazione Iva del trimestre:

Nel campo TA33 devono essere indicate le cessioni di beni strumentali.

Per registrare questa tipologia di operazioni e garantire quindi il riporto automatico dei dati, sono state predisposte apposite causali Iva da utilizzare in fase di registrazione come ad esempio:

• B22: Cess. Beni amm. Aliquota 22%
• BES: Cess. Bni amm. Art.10 27-quinq.
• MBS: Art.36 reg.margine beni strum.

In ogni caso, a prescindere dalla causale Iva utilizzata, è possibile inserire il check ‘Cess.b.amm.’ nella prima nota che, se selezionato, permette il riporto dei dati indipentemente dalla causale Iva: