Quadro VJ-VH-VK - Imposta relativa a particolari tipologie di operazioni - Liquidazioni periodiche - Societa controllanti e controllate
Funzioni dei quadri VJ-VH-VK - Imposta relativa a particolari tipologie di operazioni - Liquidazioni periodiche - Società controllanti e controllate
I quadri VJ – VH - VK “Imposta relativa a particolari tipologie di operazioni, liquidazioni periodiche, società controllanti e controllate” possono essere compilati in due modalità differenti.
In presenza del software integrato i dati provengono direttamente dalla contabilità: facendo doppio click nei campi di colore giallo intenso si apre la scheda che mostra il dettaglio dei dati.
In assenza del software integrato l’utente compila direttamente i dati nel quadro.
Nel quadro VJ, ai righi VJ_15 e VJ_16, sono riportate le operazioni di acquisto effettuate con applicazione del reverse charge.
In questi righi è presente una nuova gestione, nella quale devono essere riportate: nel rigo VJ_15, gli acquisti di telefoni cellulari per le quali l’imposta è dovuta dal cessionario; nel rigo VJ_16 devono essere riportate le cessioni di microprocessori e unità centrali di elaborazione prima della loro installazione in prodotti destinati a consumatori finali per le quali l’imposta è dovuta dal cessionario.
Le aliquote utilizzate per il riporto dei dati contabili nel modello dichiarativo sono:
In questa gestione l’integrazione con la contabilità avviene sulla base delle aliquote suddette che riportano il totale delle operazioni riguardanti le cessioni di cellulari e microprocessori.
L’utente, in questo caso, deve specificare nel dettaglio della maschera quali sono le operazioni che sono da riferirsi al rigo VJ_15 e quali al rigo VJ_16.
Nel quadro VH è presente una nuova gestione che si attiva dal pulsante , che permette la compilazione della sez. 1.
Nella nuova gestione la colonna del ravvedimento si compila:
- In automatico, quando il modello F24 è gestito dall’ “Applicazione F24”. Per il riporto dei dati è necessario aver inserito la Data di pagamento ed aver calcolato il ravvedimento.
- Da input, quando il modello F24 è gestito dall’utente senza l’utilizzo dell’ “Applicazione F24”.
La suddetta operazione viene verificata in automatico dalla procedura tramite la funzione “Controlli”. Il pulsante lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata.
Il quadro VK deve essere compilato esclusivamente dagli enti o società controllanti e dalle controllate di cui all’art 73 che hanno partecipato nell’anno d’imposta alla liquidazione dell’IVA di gruppo.
La compilazione del quadro avviene tramite l’inserimento dei dati da input.
, che permette la compilazione della sez. 1.
lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata. 
