GBsoftware in seguito alle comunicazioni inviate in data 02/10/2012 e 03/10/2012, per completare l'utilizzo della gestione professionista, analizza la 5° e ultima parte riguardante la rilevazione dei
COSTI NON IVA.
Per avere il riporto corretto dei dati nei registri previsti per legge dall'
art.19 D.P.R 600/1973 e nel quadro "RE", è necessario effettuare la rilevazione dei costi non iva con causali contabili specifiche per il regime settato in Anagrafica ditta.
1) PROFESSIONISTA ORDINARIO
2) PROFESSIONISTA SEMPLIFICATO
1) Per il regime contabile "
21 - Professionista in Ordinaria" le causali da utilizzare, in base alle loro proprietà,sono:
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"MOV" - Movimentazioni : si utilizza per tutte quelle operazioni per le quali la partita si apre e si chiude con un'unica registrazione (proprietà causale P - Apre e chiude una partita).
Con l'utilizzo di questa causale, possono essere inseriti tutti i costi non iva e le altre rilevazioni generiche patrimoniali che
devono confluire nel registro delle movimentazioni finanziarie, senza effettuare nessun altro passaggio di chiusura partita.
Esempio : spese di ristorante, di banca, imposte e tasse, spese amministrative, etc...
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"AL03" - Rilevazione : si utilizza per registrare solo le operazioni che
NON devono essere riportate all'interno del registro delle movimentazioni finanziarie (es. rilevazione dell'imposta Irap)
2) Per il regime contabile "
22 - Professionista in Semplificata, GBsoftware ricorda che, per le Semplificate, i costi
NON Iva devono comunque confluire all'interno del registro Iva, quindi, nella registrazione sarà necessario movimentare un fornitore fittizio, una causale iva "0 - fuori campo iva" e il tipo di costo;
Le causali da utilizzare in base alle loro proprietà sono :
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"MOV" - Movimentazioni (+) : si utilizza per registrare nella contabilità dei professionisti tutte quelle operazioni di
costi positivi per i quali la partita si apre e si chiude con un'unica registrazione e che devono essere riportate nel registro degli incassi e pagamenti (proprietà causale P - Apre e chiude una partita);
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"MOVM" - Movimentazioni (-) : si utilizza per registrare nella contabilità dei professionisti tutte quelle operazioni di
costi negativi per i quali la partita si apre e si chiude con un'unica registrazione e che devono essere riportate nel registro degli incassi e pagamenti (proprietà causale P - Apre e chiude una partita);
Esempio : spese di ristorante
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"AL04" - Rilevazione costi (+) : si utilizza nel caso di rilevazioni di
costi positivi senza manifestazione finanziaria. In un primo momento si registra il costo e successivamente per portarlo in deduzione e nel libro degli incassi e pagamenti sarà necessario effettuare la chiusura della partita in banca/cassa;
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"AL05" - Rilevazione costi (-) : si utilizza nel caso di rilevazioni di
costi negativi senza manifestazione finanziaria. In un primo momento si registra il costo e successivamente per portarlo in deduzione e nel libro degli incassi e pagamenti sarà necessario effettuare la chiusura della partita in banca/cassa;
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"AL06" - Rilevazione ricavi (+) : si utilizza nel caso di rilevazioni di
ricavi positivi senza manifestazione finanziaria. In un primo momento si registra il ricavo e successivamente per portarlo in deduzione e nel libro degli incassi e pagamenti sarà necessario effettuare la chiusura della partita in banca/cassa;
In entrambi i regimi contabili, inoltre, l'utente ha disposizione per la rilevazione dei costi non Iva altre causali contabili :
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"LA" - Retribuzioni, "LA01" - Contributi, "LA02" - Contr. Car. Dipendenti : si utilizza per registrare le rilevazioni delle retribuzioni dei dipendenti per la parte dei salari e stipendi, contributi Inps e i contributi a carico dei dipendenti. Tali costi devono avere una chiusura della partita come illustrato nel precedente articolo
"Le chiusure partite nei Professionisti" … "Parte 2", in quanto le causali con cui vengono registrati hanno la sola facoltà di aprire una partita (proprietà causale A - Apre una partita);
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"LA03" - T.F.R. maturato : si utilizza per registrare il T.F.R. maturato senza effettuare la chiusura della registrazione (proprietà causale P - Apre e chiude una partita);
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"LA10" - Rilevazione : si utilizza per rilevare in Contabilità Inail e rettifiche modello DM10 ( proprietà causale A - Apre una partita), e di conseguenza effettuare la chiusura delle partite;
NB : per l'utilizzo, GBsoftware consiglia di consultare le proprietà delle causali all'interno del Piano dei Conti\Causali Contabili (vedi guida on-line 1.2 Causali Contabili) .
Si ricorda che la proprietà "A - Apre una partita" e quindi necessita di una chiusura della partita invece la proprietà P - Apre e chiude una partita direttamente;
Per facilitare l'inserimento dei costi non Iva per i professionisti, GBsoftware propone in prima nota, tra le Registrazioni Tipo, la categoria "SP - Spese".
Dalla form è possibile visualizzare un elenco di registrazioni tipo nelle quali è previsto l'utilizzo delle causali contabili illustrate in precedenza.
Esempio : 31/01 - registrazione retribuzione del mese di gennaio
E' necessario effettuare la chiusura della partita con più registrazioni, in base alle scadenze dei vari debiti (dipendenti, erario e inps ), tramite il pulsante "Pagamento o Riscossione" all'interno della prima nota, oppure dal pulsante "Paga" presente nell' elenco prima nota.
NB : la registrazione proposta riepiloga tutti i debiti da pagare, l'utente dovrà effettuare per ogni pagamento una singola registrazione, togliendo tramite il pulsante X le voci non interessate.
Esempio : 16/02 - pagamento retribuzione di gennaio
Esempio : 16/02 - pagamento del debito inps di gennaio
Esempio : 16/03 - pagamento del debito erario di gennaio
Restiamo a disposizione e con l'occasione porgiamo cordiali saluti.
GBsoftware S.p.A.
Precedenti articoli:
02_10_2012 - La gestione del Professionista in GBsoftware..."Parte 1"
03_10_2012 - Le chiusure partite nei Professionisti..."Parte 2"
Rilevazione dei costi non Iva nei Professionisti..."Parte 3"
