Con il presente articolo trattiamo nel merito gli ultimi passaggi per completare la gestione "Percipienti" di Gbsoftware.
Come indicato nell'articolo del 17.01.2012 - Sostituti d'imposta: dalla ritenuta al modello 770/S, i sostituti d'imposta devono, entro il 28 febbraio di ogni anno, predisporre e consegnare le certificazioni ai percipienti, relative alle somme corrisposte nell'anno precedente, alle ritenute operate, alle detrazioni d'imposta effettuate e ai contributi previdenziali e assistenziali, come disposto dall'art. 4, commi 6 - ter e 6 - quater, DPR 322/98.
Predisposizione della Certificazione.
Dopo aver gestito il pagamento della ritenuta d'acconto come indicato nel precedente articolo (02.02.2012 - Ritenute acconto: F24 e abbinamento modelli già caricati.), procediamo alla produzione della Certificazione:
- in applicazione ContBil
- anno 2011
- entrare in gestione "Percipienti"
- cliccare il pulsante
- confermare l'aggiornamento dei dati per la produzione del documento che si presenterà come segue:
si dovrà, poi, provvedere a scaricare, a fondo pagina, la dicitura relativa alla norma di legge, cliccando su rettangolo verde chiaro e ad imputare la data della certificazione
Effettuare la stampa della certificazione dal pulsante .
Per ulteriori chiarimenti rimandiamo alla guida on line 5.2 - Certificazioni da rilasciare al sostituto entro il 28/02 dell'anno successivo.
Entro il 31.07 dell'anno successivo a quello di erogazione delle somme, devono essere trasmessi all'Agenzia delle Entrate i dati fiscali e contributivi contenuti nellecertificazioni e indicate le date di pagamento effettivo delle ritenute (Modello 770 Semplificato) (Art.4 comma 3-bis DPR 322/98).
Riporti in Applicazione 770S.
- Abilitare l'applicazione 770 Semplificato anno 2011;
- posizionarsi su quadro SE e cliccare , la procedura aggiorna in automatico i dati con quelli riportati in gestione "Percipienti";
- posizionarsi su quadro ST e cliccare , la procedura aggiorna in automatico i dati con quelli presenti in Applicazione F24 inerenti il versamento delle ritenute operate.
E' possibile compilare la certificazione anche se non in presenza di tutti i passaggi che ne hanno prodotto l'adempimento, l'argomento sarà trattato in una successiva comunicazione.