Devi registrare un'operazione intracomunitaria...? PARTE 2
In questa comunicazione GBsoftware indica la modalità di registrazione delle cessioni/prestazioni intracomunitarie.

    Come devono essere rilevate le operazioni intracomunitarie nel software di GB

    Nella registrazione delle operazioni intracomunitarie, come indicato nell'articolo del 18/09/2012, si deve porre particolare attenzione all'utilizzo delle causali contabili e iva per avere un corretto riporto nella liquidazione e nella dichiarazione Iva.

    In particolare con il presente articolo analizzeremo la Registrazioni di cessioni/prestazioni intracomunitarie.

    Registrazione di cessioni/prestazioni intracomunitarie.
    Le cessioni intracomunitarie di beni sono definite dall' art. 41, co.1, D.L. 331/1993 e sono considerate operazioni non imponibili in Italia, che partecipano alla formazione del volume d'affari.

    Le operazioni relative a prestazioni di servizi rese a committenti comunitari soggetti passivi d'imposta sono disciplinate, a partire dal periodo d'imposta 2010, dall' art.7-ter DPR 633/72. Prima della riforma tali operazioni erano disciplinate dall'art.40, commi 4-bis, 5 e 6, D.L. 331/93.
    Le prestazioni di servizi rese a committenti comunitari soggetti passivi non sono soggette all'imposta in Italia e non concorrono alla formazione del volume d'affari, in quanto secondo le nuove disposizioni la tassazione delle prestazioni di servizi ai fini Iva deve avvenire nello Stato di residenza del committente.

    Causali Contabili: per registrare le cessioni/prestazioni intracomunitarie GB propone

        FV03 - Fattura di vendita Intra-Cee n. (guida on line)

    

    Questa causale contabile non ha particolari proprietà, ma fondamentalmente è stata creata per avere una descrizione "specifica" dell'operazione nel registro vendite e nei "Libri".

    NB L'utente ha la possibilità di creare causali contabili personalizzate se ritiene che quelle presenti non soddisfano le proprie esigenze. Naturalmente in caso di creazione di causali contabili personalizzate ci potrebbero essere delle limitazioni nell'integrazione dei dati tra la contabilità e i dichiarativi.

    Causali Iva: per registrare le cessioni/prestazioni intracomunitarie GB propone

    Beni
        N41 - Non Imponibile Art.41 DL.331/93 (guida on line)
        N58 - Non imponib.art.58 c.1 D.L.331 (guida on line)

    Servizi
        N7TU - Non imp.art.7 ter (sogg.passivi UE) (guida on line)

    NB L'utente non ha la possibilità di creare causali iva personalizzate e pertanto deve richiederne la creazione a GBsoftware quando non trova quelle che gli servono.
    E' da precisare che per tutte le registrazioni che sono fuori dal campo iva è prevista la causale Iva "0 - Fuori campo iva", in quanto dove non necessario GBsoftware cerca di non aggiungere ulteriori causali Iva, per le quali non è previsto il riporto in alcuna parte della dichiarazione Iva: la nostra linea è quella dell'essenzialità.

    

    Le causali Iva relative alle cessioni di beni e prestazioni di servizi intracomunitari non hanno particolari proprietà, ma devono essere utilizzate correttamente per avere un corretto riporto dei dati nella Comunicazione Annuale Dati Iva e/o Dichiarazione Iva.

    Registrazione di primanota di una cessione intracomunitaria

    

    Tali operazioni non generano Iva a debito da versare per il cedente/prestatore:

    

    NB: Si ricorda che le causali sopra descritte e le registrazioni indicate sono relative a soggetti che liquidano l'Iva secondo i normali criteri e non adottano regimi speciali e/o sono contribuenti minimi.

    Restiamo a disposizione e con l'occasione porgiamo cordiali saluti.

    GBsoftware S.p.A.

    Precedenti articoli
    18/09/2012 - Devi registrare un'operazione intracomunitaria…? – PARTE 1' -