Hai ricevuto fatture da professionisti?...Ecco come registrarle...
La corretta compilazione dell'anagrafica del percipiente e la contabilizzazione della fattura di acquisto sono fondamentali per gestire gli adempimenti del sostituto d'imposta.

    GBsoftware, per un corretto riporto dei dati nel modulo aggiuntivo "Percipienti" e nel relativo quadro "SE - ST" del "770/S", fornisce i seguenti passaggi preliminari:

    1) Compilazione anagrafica clienti - fornitori - percipienti
    2) Registrazione della fattura di acquisto
    3) Pagamento e gestione percipienti
    4) Ritenute acconto: invio e creazione F24
    5) Produzione certificazioni e riporto dati su 770S

    1) Compilazione Dati del Percipiente in Anagrafica Clienti - Fornitori - Percipienti     
    Quando il soggetto che si inserisce nell'anagrafica Clienti - Fornitori - Percipienti è un "Percipiente", è necessario compilare l'apposita sezione:

    

    L'utente deve indicare:
    • Ritenute
    • Causale prestazione
    • Aliquota cassa
    • Aliquota gestione separata

    L'imputazione corretta di questi dati è fondamentale per il corretto funzionamento del programma.

    Per maggiori informazioni consultare la guida on line "Anagrafica Clienti-Fornitori-Percipienti" al punto 2. Percipiente

    2) Registrazione della fattura di acquisto
    La registrazione della fattura di acquisto di un soggetto "Percipiente" deve essere effettuata con una causale contabile che ha la proprietà "Percipienti".

    GBsoftware propone le seguenti causali contabili:
    FA02 - Fatt.acq.professionisti (Guida on line)
    FA03 - Fatt.acq.agenti.rappr. (Guida on line)
    FA08 - Fatt.acq.profess.stesso ordine (Guida on line)
    FA11 - Fatt. acq.Professionisti Beni Amm.li (Guida on line)
    LA20 – Compensi (Guida on line)

    E' consigliato utilizzare le registrazioni tipo, predisposte da GBsoftware, presenti in prima nota in merito a:
    - Fattura acquisto professionista (Guida on line)
    - Fattura acquisto agenti e rappresentanti per provvigioni (Guida on line)
    - Fattura acquisto agenti e rappresentanti per provvigioni enasarco (Guida on line)
    - Fattura acq.Professionisti Beni Amm.li (Guida on line)


    Fondamentale, nella registrazione della fattura di acquisto, è la contestuale rilevazione della ritenuta d'acconto. Per questo l'importo della fattura deve essere rilevato al lordo della ritenuta di acconto;

    


    3) Pagamento e gestione percipienti

    In applicazione "Contbil/Prima Nota", contestuale alla registrazione della fattura, si può procedere al pagamento cliccando oppure entrando in "Elenco Prima Nota" e ricercando la partita da chiudere.


    

    Cliccare "Paga" e procedere al salvataggio della registrazione che viene proposta.

    


    Appare poi il messaggio , confermando si attiva la gestione "Percipienti".

    La procedura effettua il controllo dei dati inseriti in anagrafica "Clienti/Fornitori/Percipienti" con la registrazione proveniente dalla contabilità, l'utente dovrà eventualmente indicare importi registrati fuori dal campo di applicazione dell'iva (esempio eventuali rimborsi spese, esclusi art.15 Dpr 633/72)

    

    e se non rileva incongruenze, sarà possibile inviare il debito relativo alla ritenuta d'acconto all'applicazione "F24".

    Per ulteriori chiarimenti visionare la Guida on line 5.0.3.2 Istruzioni operative

    4) Ritenute acconto: invio e creazione F24

    Da Applicazione "Contbil/Percipienti", per ogni soggetto percipiente, è possibile inviare all'applicazione "F24" il debito relativo alla ritenuta d'acconto cliccando il tasto "Invia ad F24"

    

    Successivamente viene annotata la data dell'invio del debito all' F24

    

    E' possibile passare da questa gestione direttamente all'applicazione F24 cliccando sul pulsante .

    Nell'applicazione F24 si dovrà procedere alla produzione del modello (vedi guida on line 1.2 -Prenotazione e produzione Modello F24) e al pagamento (vedi guida on line 1.3 - Riepilogo F24),

    

    avremmo così la scheda percipiente completata in automatico con l'inserimento della data di pagamento del modello.

    

    5) Produzione certificazioni e riporto dati su 770S

    Dopo aver gestito il pagamento della ritenuta d'acconto procediamo alla produzione della Certificazione:
    • in applicazione ContBil per l'anno
    • entrare in gestione "Percipienti"
    • cliccare il pulsante
    • confermare l'aggiornamento dei dati per la produzione del documento che si presenterà come segue:

    

    si dovrà, poi, provvedere a scaricare, a fondo pagina, la dicitura relativa alla norma di legge, cliccando su rettangolo verde chiaro e ad imputare la data della certificazione

    

    Per ulteriori chiarimenti rimandiamo alla Guida on line 5.2 - Certificazioni da rilasciare al sostituto entro il 28/02 dell'anno successivo.

    Entro il 31.07 dell'anno successivo a quello di erogazione delle somme, devono essere trasmessi all'Agenzia delle Entrate i dati fiscali e contributivi contenuti nelle certificazioni e indicate le date di pagamento effettivo delle ritenute (Modello 770 Semplificato) (Art.4 comma 3-bis DPR 322/98).

    Riporti in Applicazione 770S.

    • Abilitare l'applicazione 770 Semplificato anno 201X;
    • posizionarsi su quadro SE e cliccare , la procedura aggiorna in automatico i dati con quelli riportati in gestione "Percipienti";
    • posizionarsi su quadro ST e cliccare , la procedura aggiorna in automatico i dati con quelli presenti in Applicazione F24 inerenti il versamento delle ritenute operate.

    Restiamo a disposizione e con l'occasione porgiamo cordiali saluti.

    GBsoftware S.p.A.

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    17.01.2012 - Sostituti d'imposta: dalla ritenuta al modello 770/S
    24.01.2012 - Adempimenti del sostituto d'imposta: da dove inizio?
    01.02.2012 - Pagamento e gestione percipienti.
    02.02.2012 - Ritenute acconto: F24 e abbinamento modelli già caricati.
    07.02.2012 - Produzione certificazioni e riporto dati su 770S