ANTIRICICLAGGIO, GLI OBBLIGHI DEI PROFESSIONISTI
3
INDICE
Antiriciclaggio, work in progress
di Luciano De Angelis
pag. 4
Il reato di riciclaggio ed autoriciclaggio
di Alessandro Traversi
pag. 6
L’adeguata verifica per i commercialisti
di Christina Feriozzi
pag. 15
L’ archivio dei professionisti contabili
di Luciano de Angelis
pag. 32
Il fascicolo del cliente e la conservazione dei dati
di Teresa Aragno
pag. 38
Gli obblighi per i consulenti del lavoro
di Christina Feriozzi
pag. 44
Obblighi antiriciclaggio solo per i revisori
di Luciano De Angelis
pag. 49
Gli obblighi antiriciclaggio per gli avvocati
di Antonio Ciccia
pag. 54
Adeguata verifica e altri obblighi delle banche
di Fabrizio Vedana
pag. 63
Le società fiduciarie
di Fabrizio Vedana
pag. 71
La segnalazione delle operazioni sospette
di A. Cuzzocrea e L. Criscuolo
pag. 75
L’utilizzo ai fini fiscali dei dati antiriciclaggio
di Giorgio Salerno
pag. 87
I reati tributari presupposto di operazione sospetta
di Lucia Starola
pag. 93
I controlli della gdf negli studi professionali
di Pasquale Russo
pag. 98
Le operazioni in contanti e titoli al portatore
di Luciano De Angelis
pag. 108
Le sanzioni per violazioni dell’art. 49 del dlgs. 231
di Isabella Fontana
pag. 125
Sanzioni amministrative e penali
di Antonio Ciccia
pag. 128
Alcune riflessioni sulle bozze di IV direttiva
di Annalisa De Vivo
pag. 144
DOCUMENTI
pag. 148
Le regole antiriciclaggio D.Lgs. 21-11-2007 n. 231
pag. 148
Direttore ed editore: Paolo Panerai
Direttore ed editore associato: Pierluigi Magnaschi
Condirettore: Marino Longoni
Registrazione del tribunale di Milano n. 602 del 31/7/91 - Direttore responsabile Paolo Panerai
ItaliaOggi - Erinne srl - 20122 Milano, via Marco Burigozzo 5,
tel. 02/58219.1, fax 02/58317598
Spedizione in A.P. art. 1 c.1 L. 46/04, DCB Milano - Distribuzione Erinne srl
Stampa Lito 3 Arti Grafiche srl - Pioltello - MI
Ideazione e progettazione grafica a cura di CoItalia coop s.r.l.
